COMO REDUZIR A CARGA TRIBUTÁRIA DA SUA EMPRESAS
Os impostos são uma das maiores despesas para as pequenas empresas, mas também uma das mais complexas e variáveis. Existem diversas formas de reduzir legalmente o valor dos impostos que a sua empresa paga, desde que você conheça as regras e as aplique corretamente. Neste post, vamos apresentar algumas estratégias que podem ajudar você a economizar em impostos de pequenas empresas de maneira legal.
Deduções fiscais permitidas
Uma das formas mais simples de diminuir o imposto de renda da sua empresa é aproveitar as deduções fiscais permitidas pela legislação. Deduções fiscais são despesas que podem ser abatidas do lucro tributável, reduzindo assim a base de cálculo do imposto. Algumas das deduções fiscais mais comuns para as pequenas empresas são:
- Despesas com aluguel, água, luz, telefone, internet e outros serviços essenciais para o funcionamento da empresa;
- Despesas com salários, encargos sociais, benefícios e treinamentos dos funcionários;
- Despesas com matéria-prima, insumos, mercadorias e estoque;
- Despesas com propaganda, marketing, publicidade e divulgação da empresa;
- Despesas com viagens, hospedagens, alimentação e transporte relacionadas à atividade da empresa;
- Despesas com manutenção, reparos, depreciação e amortização de bens e equipamentos da empresa;
- Despesas com juros, multas e correções monetárias de dívidas contraídas pela empresa;
- Despesas com doações a entidades beneficentes, culturais ou esportivas, desde que previstas em lei;
- Despesas com contribuições a entidades sindicais ou associativas da categoria da empresa.
Para aproveitar as deduções fiscais, é preciso ter um controle rigoroso das receitas e despesas da empresa, bem como guardar todos os comprovantes e documentos fiscais que possam ser solicitados pela Receita Federal. Além disso, é preciso estar atento aos limites e às condições de cada dedução, pois nem todas são válidas para todos os regimes tributários ou tipos de empresas.
Planejamento tributário
Outra forma de economizar em impostos de pequenas empresas de maneira legal é fazer um planejamento tributário. O planejamento tributário consiste em analisar as características da sua empresa e escolher o regime tributário mais adequado para ela, bem como as melhores formas de organizar as operações e os negócios para reduzir a carga tributária.
Existem três regimes tributários principais no Brasil: o Simples Nacional, o Lucro Presumido e o Lucro Real. Cada um deles tem suas vantagens e desvantagens, dependendo do faturamento, do tipo de atividade, da margem de lucro e da estrutura da empresa. Por isso, é importante fazer uma simulação e comparar os cenários antes de optar por um regime tributário.
Além disso, o planejamento tributário também envolve outras decisões que podem influenciar nos impostos da empresa, como:
- A escolha do tipo societário (sociedade limitada, sociedade anônima, etc.) e da forma de distribuição dos lucros entre os sócios;
- A definição do regime de caixa ou de competência para reconhecer as receitas e despesas;
- A adoção de medidas para evitar a incidência de impostos em cascata (como o ICMS e o PIS/COFINS) ou a bitributação (como o IRPJ e o IRPF);
- A utilização de incentivos fiscais regionais ou setoriais que possam reduzir ou isentar alguns impostos;
- A realização de operações societárias (como fusões, cisões ou incorporações) que possam gerar benefícios fiscais.
O planejamento tributário deve ser feito com antecedência e com o auxílio de um contador ou advogado especializado em direito tributário. Além disso, é preciso estar atento às mudanças na legislação e nas normas fiscais que possam afetar a sua empresa.
Uso eficiente de créditos fiscais
Uma terceira forma de economizar em impostos de pequenas empresas de maneira legal é fazer um uso eficiente dos créditos fiscais. Créditos fiscais são valores que a empresa tem direito a receber ou a compensar em função de impostos pagos a mais ou indevidamente.
Alguns dos créditos fiscais mais comuns para as pequenas empresas são:
- Créditos de ICMS, IPI, PIS e COFINS sobre as compras de insumos, mercadorias e serviços utilizados na atividade da empresa;
- Créditos de IRPJ e CSLL sobre os prejuízos fiscais acumulados em anos anteriores;
- Créditos de IRPJ, CSLL, PIS e COFINS sobre os pagamentos indevidos ou a maior de impostos federais;
- Créditos de ICMS sobre os pagamentos indevidos ou a maior de impostos estaduais;
- Créditos de ISS sobre os pagamentos indevidos ou a maior de impostos municipais.
Para aproveitar os créditos fiscais, é preciso verificar se a empresa está enquadrada nos regimes tributários que permitem o seu aproveitamento, bem como se cumpre os requisitos e as condições para cada tipo de crédito. Além disso, é preciso fazer um controle rigoroso dos créditos fiscais, bem como solicitar a sua restituição ou compensação junto aos órgãos competentes.
Conclusão
Economizar em impostos de pequenas empresas de maneira legal é possível, desde que você conheça as regras e as aplique corretamente. Neste post, apresentamos algumas estratégias que podem ajudar você a reduzir a carga tributária da sua empresa, como deduções fiscais permitidas, planejamento tributário e uso eficiente de créditos fiscais. Esperamos que essas dicas sejam úteis para você e para o seu negócio.
